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4. Cómo se gravan los beneficios del Seguro Social

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Por Jonathan Peterson

Copyright © 2015 AARP

Un número creciente de estadounidenses deben impuestos sobre la renta de parte de sus beneficios del Seguro Social. Por lo general, no tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos por sus beneficios si éstos representan la totalidad de sus ingresos. Pero un ingreso significativo de trabajo o inversiones o una pensión -además del Seguro Social- podría ser una obligación tributaria.

Además de los federales, algunos estados – predominantemente en el Medio Oeste – gravan los beneficios del Seguro Social. (Los estados tienen una mezcolanza de reglas de impuestos y exclusiones para el Seguro Social, así que consulte con su propia agencia estatal de impuestos o contador para averiguar si eso se aplica a usted.)

Las agencias tributarias estatales tienen diferentes nombres, así que asegúrese de revisar el sitio para obtener información sobre el suyo.

Cualquiera que sea su ingreso, sin embargo, por lo menos el 15 por ciento de su beneficio del Seguro Social está protegido del recaudador de impuestos. Nadie paga impuestos sobre la renta sobre más del 85 por ciento de sus beneficios. Es importante destacar que los declarantes solteros reciben un trato diferente al de las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Usted puede seguir algunos pasos para tener una idea aproximada de cómo le pueden afectar los impuestos sobre los beneficios:

1. Su ingreso provisional es la suma de los salarios, intereses (gravables y no gravables), dividendos, pensiones, ingresos de trabajo por cuenta propia, otros ingresos gravables y la mitad de sus beneficios del Seguro Social, menos ciertas deducciones que usted puede tomar al determinar su ingreso bruto ajustado.
2. Vea dónde encaja su nivel de ingresos provisional dentro de las reglas de impuestos, por ejemplo, si presenta la declaración como individuo y su ingreso combinado es inferior a $25,000. Si es así, usted no debe impuestos sobre su Seguro Social. Si su nivel de ingresos provisional está entre $25,000 y $34,000, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta de hasta el 50 por ciento de sus beneficios. Si su ingreso combinado es superior a $34,000, es posible que tenga que pagar impuestos sobre la renta de hasta el 85 por ciento de su beneficio del Seguro Social. Si una pareja tiene un ingreso provisional de menos de $32,000, está libre de sospecha. Si el ingreso provisional está entre $32,000 y $44,000 en su declaración conjunta, es posible que deba impuestos sobre la renta de hasta el 50 por ciento de sus beneficios del Seguro Social. Las parejas que ganan más de $44,000 pueden tener que pagar impuestos sobre hasta el 85 por ciento de sus beneficios. Esto se debe a que, para las personas en esta categoría, los límites son cero, lo que significa que hasta el 85 por ciento de los beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos al impuesto sobre la renta.
3. Esto puede complicarse, dependiendo de su situación personal, especialmente si tiene que incluir el 85 por ciento de sus beneficios como parte de sus ingresos para propósitos de impuestos. Para hacerlo bien, usted necesita llenar una hoja de trabajo paso a paso, o confiar en el software de impuestos o en su contador Cada enero, usted debe recibir un Formulario SSA-1099 que le dice el total de sus beneficios de Seguro Social del año anterior. Usted necesita esta información para su declaración de impuestos federales.

Tom y Carol son una pareja casada que presentan la demanda conjuntamente. El beneficio del Seguro Social de Tom asciende a $7,500, y el beneficio conyugal de Carol añade otros $3,500. Tom también recibe una pensión imponible de $22,000 de su trabajo anterior con un fabricante de automóviles e ingresos por intereses de $500 de algunos certificados de depósito. Tom y Carol calculan sus ingresos provisionales sumando $22,000 + $500 + $3,750 (la mitad del beneficio de Tom) + $1,750 (la mitad del beneficio de Carol) = $28,000.

Tom y Carol no pagan impuestos federales sobre sus beneficios de Seguro Social, porque sus ingresos provisionales de $28,000 están por debajo del umbral de $32,000 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Pero supongamos que tienen más ingresos. ¿Y si la pensión de Tom llegara a 30.000 dólares? Esos $8,000 adicionales aumentarían los ingresos provisionales de la pareja a $36,000 – muy por encima del umbral de $32,000 para las parejas casadas. En este caso, Tom y Carol tendrían que pagar impuestos sobre la renta por aproximadamente el 18 por ciento de sus beneficios del Seguro Social.

Actualmente, los ciudadanos estadounidenses que viven en ciertos países, incluyendo Canadá, Chile, Alemania, Grecia, Irlanda, Italia, Japón, México, Suiza y el Reino Unido, no tienen que pagar impuestos sobre la renta del Seguro Social o están sujetos a tasas bajas, sin importar el tamaño de sus ingresos. Esto se debe a los tratados de impuestos entre los Estados Unidos y esas naciones. (La lista puede cambiar con el tiempo.)