Cómo distribuir los bienes de un difunto

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Como administrador de la sucesión, usted es responsable de distribuir la propiedad del difunto si él o ella lega activos específicos a los beneficiarios. Antes de distribuir los bienes, debe revisar los legados del testamento y prepararlos cuidadosamente. Asegúrese de seguir los pasos adecuados para la distribución de activos tangibles e intangibles.

Preparación para la distribución de activos a los beneficiarios

Antes de distribuir cualquier activo a los beneficiarios, tómese su tiempo y consulte el testamento y sus instrucciones:

  • Si la propiedad nombrada en un legado específico ya no es propiedad del difunto en el momento de su muerte, no tiene efecto y se considera como tal. El legatario no recibe nada, a menos que la ley estatal disponga lo contrario.
  • Si un beneficiario nombrado muere antes que el difunto y el testamento no contiene ninguna disposición que los herederos del beneficiario u otra persona hereden, el legado o diseño caduca, a menos que la ley estatal disponga lo contrario.
  • Si el difunto dejó un testamento, verifique si contiene una cláusula que diga que todas las deudas, gastos e impuestos deben ser pagados con el residuo de la herencia.
  • Si el estado del domicilio del difunto tiene un impuesto de sucesión, asegúrese de que el impuesto no se atribuye al legatario o al legatario y que éste debe pagar por él o de lo que hereda de la sucesión.

Distribución de los activos del difunto

A medida que distribuye cada activo:

  • Tenga la fecha del destinatario y firme un recibo de la propiedad.
  • Si la distribución cumple completamente con el legado o diseño, obtenga la firma del beneficiario en un asentimiento a la concesión de sus cuentas como albacea.

Los tipos específicos de propiedad pueden tener requisitos únicos para su distribución.

Manipulación de bienes corporales

La propiedad tangible es la propiedad que usted puede tocar. Puede dividirse en bienes muebles y bienes corporales. Los bienes inmuebles (bienes inmuebles) siempre se manejan de manera diferente que otros activos inmobiliarios. La forma en que se maneja depende de la ley estatal.

  • La propiedad personal (legados-regalos bajo el testamento de propiedad personal) puede ser distribuida después de: Usted ha sido designado como albaceaLa propiedad ha sido tasada La fecha para la presentación de reclamaciones ha pasadoLa fecha para la presentación de reclamaciones ha pasadoUsted se ha asegurado de que tiene fondos adecuados para pagar todos los gastos de la sucesiónLas consecuencias de la sucesión y del impuesto sobre la renta
  • Bienes inmuebles (dispositivos – regalos bajo el testamento de bienes inmuebles): En algunos estados: El título de propiedad pasa automáticamente a los herederos tras la muerte del difunto. No necesitas tomar ninguna acción formal. En muchos otros estados, los bienes raíces a nombre del difunto aparecen en el inventario de bienes raíces y deben pasar por el proceso de sucesión de la misma manera que cualquier otro bien sucesorio. En algunos estados, para distribuir bienes raíces específicamente diseñados, usted solicita específicamente al tribunal la aprobación de la distribución de los bienes raíces y obtiene una orden judicial que permite la distribución e incluye la descripción de la propiedad.

El cuidado de los bienes inmateriales

Los bienes inmateriales son bienes que no tienen valor en sí mismos, pero son la prueba de su valor. Puede distribuir los intangibles de la misma manera que los tangibles. Pero los bonos al portador pueden requerir un nuevo registro a nombre del beneficiario.

Para que las acciones y bonos se vuelvan a registrar a nombre de un beneficiario, envíe o lleve lo siguiente para cada valor, ya sea al agente de transferencias o a un banco o firma de corretaje:

  • El empréstito o certificado de acciones
  • Un formulario titulado “Asignación separada del certificado” con su firma garantizada
  • Una copia certificada de sus cartas de autoridad como albacea obtenida del tribunal.
  • Dependiendo del agente de transferencia y del estado de domicilio de su difunto, es posible que también necesite una declaración jurada de domicilio, una exención de impuestos estatales (de la autoridad fiscal de su estado) y copias certificadas del certificado de defunción del difunto y de su testamento.

Si usted tiene el valor en una cuenta de corretaje de bienes, usted distribuye a los beneficiarios instruyendo a su corredor, por escrito, los nombres en los que los valores deben ser registrados.

Si vuelve a registrar certificados físicos de acciones y bonos, se le deben devolver los nuevos certificados a nombre del beneficiario. Envíe los nuevos certificados al beneficiario junto con un recibo para que el beneficiario los firme y los devuelva en un sobre con la dirección de retorno con franqueo pagado.

Cumplir con el legado de una cantidad específica de dólares

Para cumplir con un legado de una cantidad específica en dólares llamada legado pecuniario, escriba un cheque en la cuenta corriente de la sucesión al mismo tiempo que los bienes muebles tangibles.

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