Cómo distribuir desde un fideicomiso con provisiones de edad

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Muchos fideicomisos contienen disposiciones de edad que distribuyen el ingreso del fideicomiso y/o el capital a los beneficiarios del fideicomiso sólo cuando alcanzan ciertas edades. El administrador de una sucesión debe cumplir con las disposiciones específicas hechas por el otorgante al hacer las distribuciones del fideicomiso.

Las prácticas típicas para hacer distribuciones restringidas por edad difieren dependiendo de si usted está distribuyendo el ingreso del fideicomiso, haciendo distribuciones en efectivo del capital del fideicomiso, o dividiendo los otros activos del fideicomiso, como bienes raíces o valores negociables.

Las distribuciones de ingresos requeridas y las principales son las formas más comunes de hacer distribuciones de fideicomisos por edad:

  • Ingreso requerido: Por lo general, los fideicomisos no comienzan a ordenar distribuciones de ingresos al beneficiario hasta que éste alcanza cierta edad. En ocasiones, las distribuciones pueden comenzar a partir de los 18 años de edad. Con mayor frecuencia, comienzan a los 21 años o incluso a los 25. Rara vez el otorgante (la persona que crea un fideicomiso) puede retrasar el inicio de las distribuciones obligatorias de ingresos hasta los 30 años de edad.
  • Principales distribuciones: A veces, el dinero se mantiene en un fideicomiso para un beneficiario que el otorgante puede considerar que no está lo suficientemente maduro para manejar grandes sumas de dinero en el momento de la creación del fideicomiso. Por lo tanto, el principal distribuye a ese beneficiario a medida que él o ella alcanza ciertas edades. Las edades de distribución pueden comenzar tan pronto como a los 21 años, pero la edad de 25 ó 30 años es mucho más común. el capital se distribuye comúnmente en acciones a intervalos de cinco años, de modo que un beneficiario recibiría, por ejemplo, un tercio del valor del capital a los 25 años, la mitad del valor restante a los 30 años y el saldo del capital del fideicomiso a los 35 años. Estas distribuciones vienen en dos variedades: Efectivo: Una distribución en efectivo es, con mucho, el tipo de distribución más fácil de hacer porque todo lo que necesita hacer es calcular la cantidad de la distribución requerida y luego escribir un cheque: Si el fideicomiso tiene más de un beneficiario con derecho a una parte de los activos principales, es posible que tenga que distribuir los activos en lugar de efectivo, especialmente cuando el fideicomiso termine. Asegúrese de que cada beneficiario reciba una parte igualmente valorada del valor justo de mercado en la fecha de terminación.

En el caso de los valores negociables (o aquellos activos que pueden ser comprados y vendidos en las principales bolsas de valores, bonos o materias primas), obtenga los valores de mercado en esa fecha y divida los activos en consecuencia. Con activos privados, como negocios y bienes raíces, usted necesita obtener tasaciones independientes antes de hacer distribuciones.

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